减税降费温暖亿万市场主体

这十年有什么政策让你感触最深。

2012年创业的浙江宁波创润新材料有限公司创始人，董事长吴景辉毫不犹豫地给出了答案:十年创业不容易我们克服了很多困难，感受到了各项政策特别是减税降费对企业的支持十年来，R&D费用的抵扣比例逐渐提高，公司能抵扣的金额从最初的200万元到今年已经超过了1000万元，这给了我们做产品很大的信心吴景辉告诉记者

吴景辉道出了许多商界领袖的心声数据显示，2013年至2021年，税务部门共办理新增减税降费8.8万亿元中国宏观税负从2012年的18.7%下降到2021年的15.1%今年实施了增值税大规模免抵退税等新的综合税费支持政策截至9月20日，全国新增减税降费，退税，延税超过3.4万亿元

党的十八大以来，党中央，国务院出台了一系列减税降费政策，其中政府收入的减法换来了企业效益的加法和市场活力的乘法，彰显了亿万市场主体过上美好生活的勇气和决心。

政策持续加强，放水养鱼效果持续显现。

从全面推开营改增到进一步降低税费，这十年来我国税收政策和变化对企业发展起到了积极的推动作用西门子有限公司副总裁兼亚太区税务及海关事务总监杨雪莲说

时针转回2012年1月1日经过近两年扎实调研论证，上海率先推进交通运输业和部分现代服务业综合改革试点当时，上海第三产业产值一举占到地区生产总值的60%，试点纳税人固定资产投资增长94%，吸纳新增就业近15万人仅半年后，营改增试点地区和行业逐步扩大日前，我国在全国范围内启动营改增试点这一重大税制改革当年直接减税5000多亿元

此后，减税降费每年都拿出硬菜——2017年，加大小微企业所得税优惠力度，推出科技型中小企业R&D费用抵扣，同时简并增值税税率等激励措施，2018年，降低增值税税率，提高个人所得税基本减除费用标准，2019年实施了更大规模的减税降费政策，重点减轻制造业和小微企业负担全年累计新增减税降费超过2.3万亿元，占GDP比重超过2%，2020年，出台7个方面28项支持疫情防控和经济社会发展的税费优惠政策，全年减税降费超过2.6万亿元，有力支持了稳定就业，2021年实施减税降费+减税降费，力度继续加大，今年将实行大规模留抵退税+减税降费+税费递延的新的综合税费扶持政策

十年来，退税，减税，降费政策从宏观的减税到微观的降成本每一项具体措施都旨在减轻市场主体的负担，帮助他们轻装出行数据显示，2021年重点税源企业每百元营业收入税负比2020年下降3.8%，比十二五末的2015年下降21.7%与此同时，减税降费的春风也激活了市场的一池春水2013年至2021年，我国新增涉税市场主体达到9315万户，年均新增1000多万户增值税一般纳税人从2015年末的544万户增加到2021年末的1238万户，放水养鱼效应继续显现

支持企业创新，培育经济发展新动能。

这十年，我们的轮胎产量翻了一倍，销量增长了三倍，是公司发展最快的十年辽宁朝阳朗玛轮胎有限公司副总经理金永生告诉记者，作为高新技术企业，朗玛轮胎连续享受15%的企业所得税低税率，R&D费用加计扣除，国家降低出口企业实际税率等税收优惠政策十年来累计减税4.5亿元

制造业是立国之本，强国之基十三五期间，大规模退税降费政策覆盖了制造业企业生产经营的各个环节，累计减免制造业企业税收约2.1万亿元，全国制造业企业销售收入年均增长11.2%，特别是高技术制造业实现快速发展，销售收入累计增幅超过一倍，年均增长15.1%

过去十年，中国不断优化企业所得税制度，实施覆盖创业投资，创新主体，R&D活动等创新全链条的税收优惠政策以R&D费用扣除为例，2013年初，我国启动了扩大R&D费用扣除范围的试点政策，当年9月，试点政策扩大到全国两年后，享受优惠的企业R&D活动和R&D费用范围放宽2018年，将R&D费用扣除比例从50%提高到75%的政策扩大到所有企业去年，R&D费用扣除政策升级，制造业企业R&D费用扣除比例从75%提高到100%今年，科技型中小企业R&D费用扣除比例将提高到100%

十三五期间，我国鼓励科技创新的税收政策累计减税2.54万亿元，年均增长28.5%R&D费用加计扣除政策不断完善，为培育经济发展新动能发挥了重要作用中国社会科学院商学院副院长江镇说

帮助解决问题，为中小企业增添信心

回顾十几年的创业历程，福建沙县小吃老板李坦言经历了很多坎，但有两个节点让他觉得特别幸运一个是2017年，我们在沙县小吃城新开了一家店，恰逢全面营改增相比原来老店5%的营业税，新店对小规模纳税人适用3%的征收率，省下来的钱用于扩大经营和招工人也是在那个时候，我们李记酒家成为沙县小吃集团旗下的第一家标准示范店李说，二是2021年门店的升级改造因为疫情，实体店不好做好在国家出台了支持个体工商户复工的税收优惠政策，让我们小吃老板在疫情冲击下的‘严冬’里感受到了温暖

处于产业链中下游的中小微企业和个体工商户是创造就业，搞活国民经济的重要力量。

党的十八大以来，党中央，国务院不断加大退税，减税力度，支持中小企业发展比如，将增值税小规模纳税人月销售额免征标准逐步提高到15万元，逐步将小型微利企业所得税年应纳税所得额的标准上限提高一半至300万元，将增值税抵扣，退税范围从先进制造业扩大到所有符合条件的小微企业，住宿餐饮业，六税两费减免从增值税小规模纳税人扩大到小型微利企业和个体工商户

一系列税收优惠政策表现出连续性，并且在不断加大，帮助中小企业渡过难关是激活市场主体活力，保障中小企业可持续发展，稳定宏观经济基本面的重要举措西南财经大学教授唐继强说

实惠包，为中小企业排忧解难，帮助他们更好的发展截至9月20日，今年已收到增值税退税的纳税人中，小微企业数量占92%，是主要受益者，各项税费支持政策累计为小微企业新增减税降费，退税，缓税1.35万亿元，用真金白银帮助市场主体渡过难关

十年来，一系列强有力的税费扶持政策和一串直观的缓中有缓的数字，给市场主体带来了沉甸甸的获得感，是一幅绿水青山生机勃勃的画卷。

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