创业板上市委员会2021年第37次审议会议提出问询的主要问题

今日，明月镜片股份有限公司在深交所创业板上市截止今日收盘，明月镜片报67.09元，涨幅149.31%，成交额14.94亿元，振幅67.04%，换手率74.90%，总市值90.13亿元

明月镜片是一家国内领先的综合类眼镜镜片生产商，具备完善的产业链及一站式服务体系，拥有完备的研发，设计，生产，销售能力，业务涵盖树脂原料的研发，生产及销售，镜片光学结构，光学膜层及功能化镜片的研发及设计，树脂镜片大规模工业化生产及个性化定制生产，镜架设计及成镜的生产，销售，为市场提供品质稳定，品类齐全的眼视光产品。

截至招股说明书签署日，明月实业持有明月镜片73.45%的股份，系明月镜片控股股东谢公晚，谢公兴和曾少华三人直接和间接控制公司83.93%表决权，为公司实际控制人

明月镜片于2021年7月8日首发过会，创业板上市委员会2021年第37次审议会议提出问询的主要问题:

1.报告期内，发行人折射率1.56和1.60系列镜片产品收入占比较高，且销量逐年下降请发行人代表说明:产品销量逐年下降的原因及相关经营风险，不同折射率规格产品未来市场发展的趋势，以及现有产品结构对持续经营能力的影响请保荐人代表发表明确意见

2.报告期各期，发行人主营业务毛利率分别为44.78%，51.24%和55.40%，且持续上升请发行人代表说明:发行人与同行业可比公司毛利率存在差异的原因及合理性，是否存在通过虚假涨价将销售返利改为咨询费等方式调整产品毛利率的情形请保荐人代表发表明确意见

3.请发行人代表说明关联方特劳特为其提供战略定位咨询服务的具体内容，工作成果，以及发行人的采纳落实，效果评价情况，购买上述服务的必要性及定价公允性请保荐人代表发表明确意见

明月镜片本次在深交所创业板上市，公开发行数量为3358.54万股，本次发行均为新股，原股东不公开发售股份，发行价格为26.91元/股，保荐机构为东方证券承销保荐有限公司，保荐代表人为郁建，李正明月镜片本次发行募集资金总额为9.04亿元，扣除发行费用后，募集资金净额为7.93亿元

明月镜片最终募集资金净额比原计划多2.25亿元明月镜片于12月13日披露的招股书显示，公司拟募集资金5.68亿元，分别用于高端树脂镜片扩产项目，常规树脂镜片扩产及技术升级项目，研发中心建设项目，营销网络及产品展示中心建设项目

明月镜片本次发行费用合计1.11亿元，东方证券承销保荐有限公司获得承销及保荐费用8147.95万元。财务数据显示，2018年-2020年，明月镜片营业收入分别为09亿元，53亿元和4亿元，归母净利润分别为32866万元，6986万元和7000.49万元，复合增速达46%，保持着良好的增长态势。

2018年—2020年，明月镜片的营业收入分别为5.09亿元，5.53亿元，5.40亿元，归属于归属于母公司股东的净利润分别为3284.66万元，6984.60万元，7000.49万元，归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利润分别为4407.19万元，6592.46万元，6345.27万元，经营活动产生的现金流量净额分别为8313.51万元，9039.34元，9113.09万元。

截至2021年9月30日，明月镜片的资产总额为7.36亿元，负债总额为1.14亿元，归属于母公司所有者权益为5.84亿元2021年1—9月，公司实现营业收入4.10亿元，较2020年1—9月同比增长9.81%，营业利润7241.14万元，较2020年1—9月同比增长32.98%，净利润6136.99万元，较2020年1—9月同比增长37.82%，归属于母公司所有者的净利润5465.88万元，较2020年1—9月同比增长46.41%，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为5332.85万元，较2020年1—9月同比增长50.38%

经初步测算，明月镜片预计2021年度营业收入为5.40亿元至6.43亿元，同比上升0.06%至18.77%，净利润为7300.00万元至1.08亿元，同比上升4.29%至54.29%，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为6600.00万元至9000.00万元，同比上升4.01%至41.84%。。

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